Retraite : faut-il encore racheter des trimestres ?
Rachat de trimestres:
Acquérir des trimestres en fin de carrière (12 maximum), lorsque l'on souhaite partir dès l'âge légal applicable à sa génération, et de préférence à taux plein, reste une stratégie payante même si, avec le recul de l'âge légal, on en engrange, par la force des choses, plus qu'auparavant. Un salarié qui se verra contraint de travailler jusqu'à 64 ans au lieu des 62 prévus avant la réforme de 2023 additionnera, de facto, 8 trimestres supplémentaires.
Actuellement, les salariés ayant racheté des trimestres avant le 15 avril 2023 , nés à compter du 1er septembre 1961, et qui ne sont pas encore partis en retraite, peuvent se faire rembourser tout ou partie de leurs trimestres inutilement achetés. Pour cela, ils doivent écrire avant le 14 avril 2025 à la caisse auprès de laquelle ils ont effectué leur rachat pour que tout ou partie de ces trimestres rachetés leur soient remboursés. A charge pour eux de réintégrer ensuite ce remboursement à leurs revenus imposables.
Qui a intérêt à racheter ?
Qui a intérêt aujourd'hui à effectuer une opération de rachat ? Sont plus particulièrement concernés les salariés entrés tard dans la vie active ou ayant travaillé quelques années sous contrat local, dans un pays n'ayant pas conclu de convention de Sécurité sociale avec la France et dont les revenus actuels sont (bien) supérieurs au plafond annuel de la Sécurité sociale (46. 368 € pour 2024).
Pourquoi ? Parce que pour eux, le prix forfaitaire d'achat du trimestre : 4.510 € ou 6.684 € selon l'option choisie, à 62 ans par exemple. Il est donc amorti d'autant plus vite que leurs revenus sont élevés. Sans oublier l'énorme avantage fiscal dont bénéficie cette opération, les sommes déboursées étant totalement déductibles du revenu imposable.
Reste que dans le contexte actuel, une autre question se pose : sera-t-il possible de se faire rembourser des trimestres en trop si, à la faveur d'un changement de la législation, le rachat devenait inutile ? Jusqu'à présent, au fil des réformes, une porte de sortie a toujours été ménagée à ceux qui désiraient revenir en arrière. Le plus logique serait que cette pratique perdure, mais rien ne la garantit.
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